城商行现金处理业务外包探讨
会计结算部 马志杰
现金处理一直是商业银行传统的基础业务工作，并且随着商业银行的大力发展，现金运行量逐年大幅递增。现金业务运行环境日趋复杂，这给银行自助设备的日常管理和运营安全带来更大的压力。而且货币代表着国家的形象，流通的货币回笼券一般情况下都必须经过银行挑残、清分之后才能再次流通。央行自1998年起，相继出台了系列政策，比如《损伤人民币挑剔标准》、《“七成新”纸币的基本标准》、《不宜流通人民币挑剔标准》等，“新标准”明确地表达了“伤残人民币”退出流通领域的概念，但这无疑加大了商业银行，尤其是城市商业银行的成本及员工的劳动强度。同国有银行相比，城市商业银行本身资金实力弱，在竞争中处于劣势，而且规模小，管理成本高，干扰因素多，综合而言在资金实力、管理体制、经营手段还是人员素质水平上，都存在较大差距，因此城市商业银行更应注重降低经营成本、提高运作效率。
一、现有现金处理业务模式的弊端 城市商业人行一般财力和人力都有限，虽然大多城市商业银行限于区域化经营，规模不如国有银行庞大，但对于现金处理业务也耗费了大量的人力，物力和财力。现金处理任务主要集中于金库管理。主要包括现金清分、款项押运、库箱寄存等。就以现金清分为例来阐述现金处理业务的成本。城市商业银行现行的常规现金清分模式一直沿用的是数十年的传统模式。此种清分模式存在的弊端主要是重复增加相关投入，银行成本增加。比如新增设支行，尤其是县域支行，就需要配备或租用金库、清分设备和操作管理人员等，用俗语讲即“麻雀虽小，五脏俱全”，此种设置必然造成机构臃肿，人员膨胀，给城商行增加负荷。据了解，现仍有部分城商行是全线运营自己的现金处理业务，包括押钞、清分等，这必然要求其背后有一个庞大的队伍来支持，此种情况也容易造成人员闲置，效率低下。从深层次讲，包括国有银行，具体划分到区域，国有银行在现金处理上同城商行的模式并未能有大的区别。多数内部中心金库都是实行集中式、扁平化管理，集中了现金储备、现金调剂、现金调运、整点清分和流动服务等综合职能，以达到货币业务集约化经营的目的。但同一区域的各个银行，都是各自为战，不能充分反映现钞流通的内在关系，也不能实现整个金融机构现钞处理成本的最小化。 二、城商行现金处理业务外包模式探讨 结合城商行的本身实际情况，综合考虑风险、成本等因素，现提出两种城商行现金处理业务模式进行探讨。一是分块模式外包。本着业务外包责任不外包的原则，将业务模块拆解进行外包。比如清分人员实行外包，清分业务实行外包等。清分人员实行外包只是做现金清分的人员由外包公司负责提供，银行进行审查试用，按月支付雇佣金即可，但此人员须到银行指定的地点进行现金清分，一般是同金库人员共同在金库工作。现金清分业务外包是指整体现金清分外包给服务公司，现金直接押运到服务公司指定的地方由其清分后再交予给银行。现金清分业务外包一般由押运公司一起负责，这样一般要求押运公司有较全面的业务。对于金融押运公司而言，长期以来只是做最简单的现金押运工作，缺少发展空间。如果能接下现金清分的业务，一方面能提升改革公司的运作体系，另一方面也能使整个公司的产业链向上延伸。若能达成此项外包，将极大程度利于整个现金处理的发展，充分调度利用运钞车和清分设备。现金处理外包第二种主要模式是集体区域化外包。此种模式需要引入现钞处理的社会化服务机制，需要一个强有力的外包公司做服务支撑。即一个外包公司承包一个区域内的几个银行的现钞处理，将各个银行现钞处理归集一起，根据需要合理分配现钞，实现整个金融机构现钞处理成本的最小化。 三、现金业务外包模式风险控制 上述提供的两种主要现金业务外包虽然有很多优势，但在创新业务模式、降低成本的背后，其潜在的风险也不容忽视。对于商业银行来说，现金业务外包带来的主要风险包括：信誉风险、信息泄露风险、应急风险、依赖性风险等；而外包服务商面临的风险则包括人员道德风险、技能风险、外部风险等。如何进行现金业务外包风险控制，是现金业务外包中的一个难题。银监会2010年6月正式发布《银行业金融机构外包风险管理指引》，其中从组织结构、风险管理、监督管理等多个方面对银行业金融机构的业务外包提出严格的要求。银行业必须同外包服务商签订明确的外包协议责任条款，建立责任赔付机制，明确规定什么原因造成的损失由过失方负责赔付机制，同时也可要求外包服务商对其工作人员相关风险进行投保，并制定应急预案。建立建全监督检查机制，定期与不定期结合。严格查库制度，加强日常管理，增强相关硬件配备等。重点在于服务商建立和健全完善内控制度，对于人员的选拔一定要慎重，并且可购买相关商业保险，进行规避。 城市商业银行将现金业务进行外包，是趋势所向，现在已经有许多银行开始进行试点实践。城市商业银行将此块业务外包后，可以将更多的资金和精力投入到核心业务的拓展和创新上去，加强提高核心竞争力，而且对于商业银行巨大的现钞处理成本，但对社会则是巨大的市场机会，此也是一举多赢的举措。 （原载于《河北金融》） 
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